Vermietete Immobilie: Steuern sparen mit AfA und Zinsen – 
Wer eine Immobilie erwirbt und vermietet, profitiert von der AfA. Foto: assedesignen / stock. adobe. com Wer eine Immobilie erwirbt und vermietet kann, anders als Selbstnutzer, seine laufenden Kosten und zusätzlich die Abschreibung steuerlich geltend machen und so Steuern sparen. Dabei zählen eine ganze Reihe von Kosten, sofern sie in der Steuererklärung aufgeführt werden, im Zusammenhang mit der Vermietung als Werbungskosten, wie zum Beispiel:
- Anschaffungskosten der Immobilie
- Grundsteuer
- Schuldzinsen aus dem Immobilienkredit
- Kontoführungsgebühren für das Vermieterkonto
- Maklerprovision
- Werbungskosten für die Immobilie selbst, zum Beispiel Immobilienanzeigen
Übersteigen laufende Kosten, AfA und Zinsen die Mieteinnahmen, so hat dies zur Folge, dass das zu versteuernde Einkommen sinkt und damit die Steuerlast.
Was können Hausbesitzer von der Steuer absetzen 2022?
Steuertipp 2: Nutzung der neuen Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau in 2020 oder für 2021 und Steuern sparen – Die Anschaffung einer bereits bestehenden Mietwohnung in 2020 ist begünstigt, wenn die Mietwohnung in 2020 fertig gestellt wurde und die Wohnung erstmalig neu geschaffen wurde.
- Im Kaufvertrag muss der Eigenbesitz bzw;
- die Gefahr von Nutzen und Lasten daher noch in 2020 übergehen;
- Beim Neubau muss die Fertigstellung im Jahr 2020 erfolgt sein;
- Für eine Begünstigung, also dem Beginn der Sonderabschreibung schon in 2021 muss der Neubau in 2021 fertiggestellt sein oder die Wohnung in 2021 erstmalig neu geschaffen sein;
Im Kaufvertrag muss der Eigenbesitz bzw. die Gefahr von Nutzen und Lasten daher für eine Begünstigung in 2021 noch in 2021 übergehen, beim Neubau muss die Fertigstellung im Jahr 2021 erfolgt sein. Als Sonderabschreibung kann im Jahr der Anschaffung oder Herstellung und in den folgenden 3 Jahren ein Betrag von jährlich bis zu 5 % der förderfähigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten bei der Steuererklärung in Anspruch genommen werden. Voraussetzung der Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau:
- Neubau der Mietwohnung oder Anschaffung der Wohnung im Fertigstellungsjahr
- Bauantragsstellung bzw. Bauanzeige nach dem 31. 08. 2018 und vor dem 1. 2022
- Anschaffungskosten für den Gebäudeteil (ohne Grund und Boden und ohne Außenanlagen) maximal 3. 000 € je qm Wohnfläche (Baukostenobergrenze). Wird der Betrag von 3. 000 € je qm Wohnfläche überschritten, entfällt eine Förderung.
- im Anschaffungsjahr und in den folgenden 9 Jahren entgeltliche Vermietung zu Wohnzwecken
Förderfähig sind maximal 2. 000 € je qm Wohnfläche, der Betrag von 2. 001-3. 000 € je qm Wohnfläche wird nicht gefördert. Durch die lineare Abschreibung und die Sonderabschreibung sind bis zu 28% der förderfähigen Anschaffungskosten in den ersten 4 Jahren in der Steuererklärung absetzbar.
Dadurch kann ab Fertigstellung eine Abschreibung von bis zu 7 % geltend gemacht werden: bis zu 5 % Sonderabschreibung zuzüglich 2 % lineare Abschreibung. Die Sonderafa kann letztmalig in der Steuererklärung 2026 geltend gemacht werden.
Bezüglich der Verbleibensvoraussetzungen, den weiteren Voraussetzungen und der Berechnung eines Beispiels verweisen wir zu diesem Steuertipp auf die 2 Podcast-Folgen und die Blogartikel Teil 1 und Teil 2 (Zusammengefasst in einem Artikel).
Welche Kosten kann ich als Eigentümer von der Steuer absetzen?
Welche Steuervorteile bringen haushaltsnahe Dienst- und Handwerkerleistungen mit sich? – Wer eine Immobilie besitzt, der muss sie pflegen, um ihren Wert zu erhalten. Doch Reparaturen an der Immobilie können schnell hohe Kosten verursachen. Gut zu wissen, dass an dieser Stelle Steuern gespart werden können.
Das gilt nicht nur für Vermieter, sondern auch für Eigennutzer. Sind also Reparatur- oder Instandhaltungsmaßnahmen an der selbst genutzten Immobilie fällig, können Eigentümer die Handwerkerkosten von der Steuer absetzen.
Gleiches gilt für sogenannte „haushaltsnahen Dienstleistungen”. Damit ist zum Beispiel Putzen, Kochen, Rasenmähen und Gartenpflege gemeint. Hier können sogar bis zu 4. 000 Euro pro Kalenderjahr von der Steuer abgesetzt werden. Das entspricht einer maximalen Rechnungssumme von 20.
Kann man Eigenheim steuerlich geltend machen?
Aufwendungen für ein Eigenheim sind nur absetzbar, wenn Sie mit einer Einkunftsart im Zusammenhang stehen. Dazu kommt noch die Möglichkeit des Ansatzes der haushaltsnahen Dienstleistungen, Handwerkerleistungen und haushaltsnahen Beschäftigungsverhältnissen.
Kann ich die Grundsteuer steuerlich absetzen?
Kann ich die Grundsteuer absetzen? – Vermieten Sie eine Immobilie, können Sie die Grundsteuer von der Steuer absetzen. Dazu geben Sie die gezahlte Grundsteuer in der Steuererklärung als Werbungskosten an. Den Wert tragen Sie bei den „Einkünften aus Vermietung und Verpachtung” in der Anlage V ein.
Was kann man alles von der Steuer absetzen Checkliste?
Kann man die Müllgebühren von der Steuer absetzen?
Kann man Müllabfuhr bei der Steuer absetzen? – Die Müllabfuhrgebühren können nicht als Steuerermäßigung nach § 35a EStG in der Steuererklärung berücksichtigt werden. Wenn es sich um Werbungskosten bei einem vermieteten Objekt oder um Betriebsausgaben bei einem Unternehmen handelt, können Sie die Müllabfuhrgebühren in der Steuererklärung berücksichtigen.
Kann man Gas Wasser Strom absetzen?
Eigenheim | Steuertipps und Steuerfallen
Welche Nebenkosten kann ich in der Steuererklärung angeben? – Arbeiten in der eigenen Wohnung sowie rund um Haus und Garten, für die Dienstleister oder Handwerker beschäftigt werden, sind nämlich laut § 35a EStG steuerlich begünstigt. Das gilt nicht nur, wenn Du diese Arbeiten selbst in Auftrag gibst, sondern auch, wenn Dein Vermieter den Auftrag erteilt.
Haushaltsnahe Aufwendungen werden unterteilt in haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerkosten. Auch Deine Nebenkostenabrechnung enthält solche absetzbaren Kosten.
Zu den haushaltsnahen Dienstleistungen , die Du als Mieter absetzen kannst, zählen z. :
- Reinigung von Hausflur und Zubehörräumen (Dachboden, Waschküche etc. )
- Gartenpflege
- Schneeräumdienste und Straßenreinigung auf dem Grundstück
- Hausmeisterdienste
- Fensterputzer
- Schädlingsbekämpfung
Zu den absetzbaren Handwerkerleistungen gehören:
- Schornsteinreinigung
- Arbeiten an Dach, Fassaden, Böden, Garagen, Innen- und Außenwänden
- Beseitigung von Vandalismus (z. Graffitis)
- Asbestsanierung
- Reinigung von Rohren und Dachrinnen
- Reparatur und Wartung von Heizung, Fahrstuhl, Feuerlöscher, Rauchmelder, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen und Gemeinschaftsmaschinen (z. Waschmaschine und Trockner)
- Aufstellen eines Baugerüsts
- Austausch von Heizungszählern
- Pflasterarbeiten auf dem Grundstück
- Überdachung von Terrassen oder Stellplätzen für PKWs und Fahrräder
- Trockenlegung und Sanierung des Mauerwerks
Bei all diesen Posten kannst Du die Arbeitskosten, Fahrtkosten und Ausgaben für Verbrauchsmittel und Maschinen steuerlich geltend machen. Materialkosten kannst Du allerdings nicht von der Steuer absetzen. Tipp: Das Ablesen von Verbrauchszählern (Strom, Gas, Wasser, Heizung) und Erstellen einer Abrechnung ist für Mieter nicht steuerlich begünstigt. Vermieter können die Kosten aber als Werbungskosten absetzen.
- Deine private Miete und Nebenkosten wie Strom, Wasser, Heizung und Grundsteuer kannst Du als Mieter hingegen nicht absetzen;
- Anders sieht es allerdings aus, wenn Du ein häusliches Arbeitszimmer in Deiner Wohnung nutzt;
Dann kannst Du auch diese Nebenkosten zusammen mit Deiner Miete anteilig als Werbungskosten in Deiner Steuererklärung geltend machen. Das gilt auch für Selbstständige – bei ihnen werden Werbungskosten „Betriebsausgaben” genannt (nicht zu verwechseln mit den Betriebskosten in Deiner Nebenkostenabrechnung).
- Auch für einen beruflich bedingten Zweitwohnsitz bei doppelter Haushaltsführung gilt, dass Kosten der Wohnung – also Miete und Nebenkosten – in der Steuererklärung geltend gemacht werden können, und zwar in einer Höhe von bis zu 1;
000 Euro monatlich, unabhängig davon, ob Du Mieter oder Eigentümer der Wohnung bist.
Welche Anschaffungen sind steuerlich absetzbar?
Das Wichtigste in Kürze –
- Ein privater Gegenstand wie Aktentasche, Computer, Smartphone, Schreibtisch, Bücherregal und Fachliteratur kann ein steuerlich absetzbares Arbeitsmittel sein, wenn Du ihn mindestens zu 10 Prozent für berufliche Zwecke nutzt.
- Nutzt Du das Arbeitsmittel zu mehr als 90 Prozent beruflich, darfst Du die Anschaffungskosten vollständig als Werbungskosten absetzen; bei einem niedrigeren Anteil den entsprechenden beruflichen Kostenanteil.
Warum Steuererklärung für Hausbesitzer?
Was ist die Grundsteuer 2022? – Die Grundsteuer 2022 ist eine Abgabe an das Finanzamt, die alle Eigentümer von Grundstücken in Deutschland einmal pro Jahr bezahlen müssen. Profiteure der Steuer sind insbesondere Gemeinden: Durch die Einnahmen aus der Grundsteuer erhalten sie jährlich etwa 15 Milliarden Euro.
- Die Grundsteuer ist auch nicht wie die Gewerbesteuer abhängig von erzielten Einkünften, sondern orientiert sich am Wert des Grundstückes und der Bebauung;
- Das Bundesministerium erklärt allerdings in Hinblick auf die Reform der Grundsteuer, dass Finanzämter nicht verpflichtet sind, Eigentümer über die Veränderungen zu informieren;
Wie die Zeit in einem Beitrag schreibt, verzichtet etwa das Land Berlin auf Briefe an Eigentümer und unterrichtet nur Hausverwaltungen über die Grundsteuer 2022 – dabei hat die Umsetzung der Grundsteuerreform schon begonnen. In Hamburg ist noch keine Entscheidung gefallen, ob es entsprechende Schreiben geben wird. Hinsichtlich der Grundsteuerreform 2022 müssen sich Hausbesitzer auf einiges einstellen. (Symbolbild) © Jens Büttner/dpa.
Kann man Zinsen für Eigenheim absetzen?
Diese Kredite können Sie steuerlich absetzen – Ganz anders sieht es aus, wenn die Investitionen und damit der Kredit für gewerbliche oder (frei-) berufliche Zwecke eingesetzt werden. Sind Sie beispielsweise selbstständig im Außendienst tätig, können Sie durchaus die Zinsen für einen Autokredit beim Finanzamt geltend machen.
Benötigen Sie für Ihre Arbeit eine Zweitwohnung, können Sie auch als Angestellter beispielsweise die Zinsen des Möbelkredits für die Einrichtung dieser Wohnung absetzen. Parallel wird allerdings eine Zweitwohnsitzsteuer fällig.
Wie viel Sie im Endeffekt dann noch sparen, sollten Sie vorab berechnen. Brauchen Sie einen neuen Laptop für die Arbeit, können Sie die Zinsen bei Ratenzahlung ebenfalls in der Steuererklärung angeben. Auch die Zinsen von beispielsweise Studentenkrediten können Sie absetzen.
- Das gilt jedoch nicht für die zinsfreie Studienhilfe nach dem Bundesausbildungsförderungsgesetz (BAföG);
- Master-BAföG hingegen kann zum Teil beim Finanzamt geltend gemacht werden, da es als Einkommen in der Steuererklärung deklariert werden muss;
Kaufen und vermieten Sie eine Immobilie, können Sie auch die Baufinanzierung von der Steuer absetzen. Nutzen Sie die Immobilie vollständig privat, geht das wiederum nicht. Befindet sich jedoch ein Arbeitszimmer in Ihrem Haus, können Sie die Zinsen anteilig absetzen.
Welche Versicherung ist von der Steuer absetzbar?
Zu den Versicherungen, die Privatpersonen bei der Steuer angeben können, gehören alle Vorsorgeaufwendungen. Hierzu zählen Beiträge zur Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Haftpflichtversicherung, Risikolebensversicherung, Unfallversicherung sowie Leistungen zur Zusatzversorgung wie die Riester-Rente.
Wo kann ich Wohngebäudeversicherung von der Steuer absetzen?
Da die Gebäudeversicherung im Regelfall steuerlich nicht absetzbar ist, stellt sich die Frage nach alternativen Einsparungsmöglichkeiten. Sind Sie Besitzer einer vermieteten Immobilie, stehen die Chancen gut. Die Gebäudeversicherung lässt sich in diesem Fall per Nebenkostenabrechnung auf den oder die Mieter umlegen.
Was kann ich von der Steuer absetzen 2022?
Was kommt alles auf Hausbesitzer zu?
Mit diesen laufenden monatlichen Kosten müssen Sie rechnen: Grundsteuer, Strom- und Heizkosten, Gebühren für Schornsteinfeger, Wasser, Abwasser, Müll und Straßenreinigung, Telefon-, Internet- und Rundfunkgebühren sowie Versicherungsbeiträgen.
Welche Anschaffungen sind steuerlich absetzbar?
Das Wichtigste in Kürze –
- Ein privater Gegenstand wie Aktentasche, Computer, Smartphone, Schreibtisch, Bücherregal und Fachliteratur kann ein steuerlich absetzbares Arbeitsmittel sein, wenn Du ihn mindestens zu 10 Prozent für berufliche Zwecke nutzt.
- Nutzt Du das Arbeitsmittel zu mehr als 90 Prozent beruflich, darfst Du die Anschaffungskosten vollständig als Werbungskosten absetzen; bei einem niedrigeren Anteil den entsprechenden beruflichen Kostenanteil.